많은 분들이 예금, 주식, 펀드 등 다양한 금융 상품을 통해 수익을 얻고 계신데요. 금융 상품에서 발생하는 이자나 배당 소득이 일정 금액을 넘어가면 '금융소득 종합과세' 대상이 될 수 있다는 사실, 알고 계셨나요? 금융소득 종합과세는 단순히 세금 신고를 넘어, 우리의 소득 전반에 영향을 미칠 수 있는 중요한 제도입니다. 복잡하게 느껴질 수 있지만, 정확히 이해하고 준비한다면 불필요한 세금 부담을 줄이고 현명하게 자산을 관리할 수 있어요. 오늘은 금융소득 종합과세의 모든 것을 쉽고 명확하게 알려드릴게요!
금융소득 종합과세는 개인의 금융소득(이자소득과 배당소득)을 합산하여 일정 기준 금액을 초과할 경우, 이를 다른 종합소득(근로소득, 사업소득, 연금소득, 기타소득 등)과 합산하여 종합소득세율(누진세율)을 적용해 과세하는 제도예요. 쉽게 말해, 금융 상품에서 얻은 수익이 너무 많으면 다른 소득과 합쳐서 더 높은 세율을 적용하겠다는 것이죠.
이 제도는 소득세법에 따라 운영되며, 고소득층의 세 부담 형평성을 맞추고 부의 재분배를 실현하려는 목적을 가지고 있어요. 단순히 은행 이자나 주식 배당금만 해당되는 것이 아니라, 다양한 금융 상품에서 발생하는 이자 및 배당 수익이 포함된다는 점을 기억해야 해요. 연간 금융소득이 2천만 원을 넘지 않는다면, 대부분의 경우 원천징수(15.4%)로 납세 의무가 종결되어 별도의 종합소득세 신고는 필요 없답니다.
하지만 2천만 원을 초과하는 경우에는 이야기가 달라져요. 초과된 금액에 대해서는 종합소득세율이 적용되며, 이는 최고 45%(지방소득세 포함 시 49.5%)까지 올라갈 수 있어요. 따라서 금융소득이 많을수록 세금 부담이 급격히 늘어날 수 있으므로, 자신의 금융소득 규모를 정확히 파악하고 대비하는 것이 중요해요.
금융소득 종합과세는 1996년 처음 도입되었으나 IMF 외환위기로 유보되었다가 2001년부터 다시 시행되었고, 2013년에는 과세 기준 금액이 4천만 원에서 2천만 원으로 하향 조정되면서 적용 대상이 확대되었어요. 이처럼 제도의 변화를 이해하는 것도 중요하답니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정의 | 연간 금융소득(이자+배당) 합계액이 2천만 원 초과 시, 다른 종합소득과 합산하여 누진세율로 과세 |
| 과세 대상 소득 | 이자소득, 배당소득 (비과세 및 분리과세 소득 제외) |
| 과세 방법 | 종합소득세율(6% ~ 45%) 적용 (지방소득세 포함 시 최대 49.5%) |
| 신고 기한 | 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일 |
금융소득 종합과세 대상이 되는지 여부는 연간 금융소득의 총합계액으로 결정돼요. 2024년 귀속분 기준으로, 1년 동안 발생한 이자소득과 배당소득을 모두 합산한 금액이 2천만 원을 초과하면 종합과세 대상이 됩니다. 여기서 중요한 것은 '금융소득'의 범위인데요, 여기에는 예금 이자, 채권 이자, 주식 배당금, 펀드 분배금 등이 모두 포함돼요.
예를 들어, A 씨는 연간 예금 이자 1,300만 원과 주식 배당금 900만 원을 받아 총 2,200만 원의 금융소득이 발생했어요. 이 경우 2천만 원을 초과하므로 금융소득 종합과세 대상자가 됩니다. 반면 B 씨는 예금 이자 1,000만 원과 배당금 800만 원으로 총 1,800만 원의 금융소득을 얻었다면, 2천만 원 이하이므로 종합과세 대상이 되지 않고 원천징수로 과세가 종결됩니다.
금융소득에는 이자소득과 배당소득 외에도 주택임대소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 등 다른 종합소득과 합산하여 과세하는 것이 원칙이에요. 하지만 모든 금융소득이 종합과세 대상이 되는 것은 아니에요. 비과세 금융소득이나 분리과세 금융소득은 종합소득 금액 계산 시 제외돼요. 예를 들어, 비과세 종합저축, 개인연금저축, ISA(개인종합자산관리계좌)에서 발생하는 일정 금액까지의 이자 및 배당 소득 등은 이 2천만 원 계산에 포함되지 않아 종합과세 대상에서 제외될 수 있답니다.
또한, 국외에서 발생한 금융소득 중 국내에서 원천징수되지 않은 소득은 2천만 원 이하라도 종합과세 대상이 될 수 있으니 유의해야 해요. 출자공동사업자의 배당소득 역시 원천징수 여부와 관계없이 종합과세 대상에 포함될 수 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 이자소득 | 예금 이자, 채권 이자, 저축성보험 보험차익 등 |
| 배당소득 | 주식 배당금, 펀드 분배금, 법인으로 보는 단체로부터 받는 배당금 등 |
| 종합과세 기준 | 연간 금융소득 합계액 2천만 원 초과 시 |
| 종합과세 제외 | 비과세 금융소득, 분리과세 금융소득 (ISA, 연금저축 등 일부 포함) |
| 예외 사항 | 국내 원천징수되지 않은 국외 금융소득, 출자공동사업자 배당소득 등은 2천만 원 이하라도 종합과세 가능 |
금융소득 종합과세 대상자로 확인되면, 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세 확정신고 및 납부를 해야 해요. 이 기간을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 기한을 지켜야 합니다. 신고는 주소지 관할 세무서에 직접 방문하거나, 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 전자 신고하는 방법이 있어요.
전자 신고 시에는 본인의 모든 금융소득 내역을 정확하게 합산하여 입력해야 하며, 필요한 서류로는 각 금융기관에서 발급하는 '금융소득 원천징수영수증' 또는 '소득금액증명원' 등이 있어요. 이 서류들은 홈택스에서 연말정산 간소화 자료를 불러오거나, 금융기관에 직접 요청하여 발급받을 수 있습니다. 또한, 본인 확인을 위한 신분증, 공동인증서(구 공인인증서) 또는 금융인증서 등도 필요할 수 있어요.
신고 절차는 홈택스에 접속하여 '종합소득세 신고' 메뉴를 선택하고, 안내에 따라 본인의 소득 정보를 입력하는 방식으로 진행돼요. 근로소득 등 다른 소득이 있는 경우, 이를 금융소득과 합산하여 신고해야 하며, 각 소득 항목별로 공제받을 수 있는 세액공제나 감면 항목이 있는지 꼼꼼히 확인하는 것이 중요해요. 홈택스에서는 신고 과정에서 예상 세액을 계산해주므로, 이를 참고하여 신고서를 작성할 수 있습니다.
만약 신고를 제때 하지 못하면 미신고 가산세와 납부불성실 가산세가 부과될 수 있어요. 따라서 신고 기한을 반드시 확인하고, 미리 관련 서류를 준비하여 차분하게 신고하는 것이 중요합니다. 세무 전문가의 도움을 받는 것도 고려해볼 수 있어요.
| 단계 | 내용 |
|---|---|
| 1. 대상 확인 | 연간 금융소득(이자+배당) 합계액이 2천만 원 초과 여부 확인 |
| 2. 서류 준비 | 금융소득 원천징수영수증, 소득금액증명원 등 발급 및 확보 |
| 3. 신고 방법 선택 | 홈택스 전자 신고 또는 세무서 방문 신고 |
| 4. 소득 정보 입력 | 금융소득 및 다른 종합소득 합산하여 입력 |
| 5. 세액 계산 및 신고 | 누진세율 적용하여 산출세액 계산 후 신고서 제출 |
| 6. 세금 납부 | 신고 기한 내에 납부 (가상계좌, 계좌이체 등) |
금융소득 종합과세는 단순히 세금 신고 의무만 발생하는 것이 아니라, 몇 가지 추가적인 영향을 고려해야 해요. 가장 대표적인 것이 바로 건강보험료 부담 증가예요. 연간 금융소득이 2천만 원을 초과하면, 건강보험료 산정 시 금융소득이 소득 평가액에 반영되어 지역가입자의 경우 건강보험료가 인상될 수 있어요. 이는 예상치 못한 지출이 될 수 있으므로, 미리 인지하고 대비하는 것이 좋아요.
또한, 고금리 상품을 이용하거나 주식 배당을 많이 받는 경우, 평소에는 금융소득 종합과세 대상이 아니었던 직장인도 대상자가 될 수 있어요. 따라서 연말이 다가오기 전에 자신의 금융소득 현황을 미리 점검하고, 예상되는 총 금융소득이 2천만 원을 넘지 않도록 관리하는 것이 중요해요. 만약 초과가 예상된다면, 소득 실현 시기를 조절하거나 자산을 분산하는 등의 절세 전략을 고려해볼 수 있습니다.
한편, 금융소득 종합과세 대상이 되더라도 모든 금융소득에 대해 높은 세율이 적용되는 것은 아니에요. 2천만 원까지는 기존과 동일하게 원천징수세율(14%)이 적용되고, 2천만 원을 초과하는 금액부터 다른 종합소득과 합산하여 누진세율이 적용돼요. 하지만 이 경우에도 종합소득세 산출세액과 원천징수세액을 비교하여 더 큰 금액으로 납부하게 되므로, 결과적으로는 더 많은 세금을 부담하게 될 수 있다는 점을 인지해야 해요.
마지막으로, 금융소득 종합과세 대상에서 제외되는 비과세 또는 분리과세 금융상품을 적극적으로 활용하는 것이 중요해요. ISA, 연금저축계좌, 세금우대저축 등은 이러한 혜택을 제공하므로, 이를 통해 금융소득 종합과세 대상에서 벗어나거나 세 부담을 줄일 수 있어요. 이러한 절세 계좌들은 장기적인 자산 관리에도 도움이 되므로, 적극적으로 활용하는 것이 좋습니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 건강보험료 | 금융소득 2천만 원 초과 시, 건강보험료 부담 증가 가능성 있음 |
| 소득 관리 | 연말 전 예상 금융소득 규모 파악 및 관리 중요 |
| 세율 적용 | 2천만 원까지는 원천징수세율, 초과분은 누진세율 적용 (비교과세) |
| 절세 상품 활용 | ISA, 연금저축 등 비과세/분리과세 상품 활용으로 종합과세 대상 제외 또는 세 부담 경감 |
| 가산세 주의 | 신고 기한(5월 31일) 엄수, 미신고 시 가산세 부과 |
금융소득 종합과세 대상이 될 가능성이 있다면, 사전에 절세 전략을 세우는 것이 매우 중요해요. 가장 기본적인 방법은 금융소득 실현 시기를 분산하는 거예요. 예를 들어, 연말에 예상되는 금융소득이 2천만 원을 초과할 것 같다면, 일부 수익 실현을 다음 해로 넘겨 연간 금융소득 합계액을 2천만 원 이하로 관리하는 것이죠. 이는 투자 상품의 만기 시점을 조절하거나, 분할 매도하는 방식으로 실행할 수 있어요.
또 다른 효과적인 방법은 비과세 및 분리과세 상품을 적극적으로 활용하는 거예요. 개인종합자산관리계좌(ISA), 개인형 퇴직연금(IRP), 연금저축계좌 등은 일정 금액까지 비과세 또는 분리과세 혜택을 제공하며, 여기서 발생하는 이자 및 배당 소득은 금융소득 종합과세 대상 금액 계산에 포함되지 않아요. 이러한 절세 계좌를 활용하면 세후 수익률을 높이는 데 큰 도움이 된답니다.
자녀 등 다른 가족에게 미리 금융자산을 증여하는 것도 절세 전략이 될 수 있어요. 증여 시점에는 증여세가 발생할 수 있지만, 증여 후에는 해당 금융소득이 자녀의 소득으로 간주되어 부모의 금융소득 종합과세 대상 금액을 줄이는 효과를 가져올 수 있어요. 특히 증여재산공제 한도 내에서 증여하면 세금 부담 없이 자산을 이전할 수 있습니다.
최근에는 고배당 기업 배당소득에 대한 분리과세 제도가 도입되는 등 세법 개정도 활발하게 이루어지고 있어요. 이러한 새로운 제도들을 잘 파악하고 활용하면 추가적인 절세 기회를 얻을 수 있습니다. 결국, 금융소득 종합과세는 사전 계획과 전략적인 자산 배분을 통해 충분히 관리 가능한 부분이므로, 꾸준히 관심을 가지고 정보를 업데이트하는 것이 중요해요.
| 전략 | 설명 |
|---|---|
| 소득 실현 시기 분산 | 연간 금융소득이 2천만 원 초과 예상 시, 수익 실현을 다음 해로 이월 |
| 비과세/분리과세 상품 활용 | ISA, IRP, 연금저축 등 절세 계좌 적극 활용 |
| 사전 증여 활용 | 자녀 등에게 금융자산 증여하여 소득 주체 변경 (증여세 한도 고려) |
| 세법 개정 내용 파악 | 고배당 기업 배당소득 분리과세 등 새로운 제도 활용 |
| 투자 상품 선택 | 양도소득 과세되는 상품, 비과세 혜택 상품 등 고려 |
Q1. 금융소득 종합과세란 정확히 무엇인가요?
A1. 연간 이자소득과 배당소득을 합한 금액이 2천만 원을 초과할 경우, 이를 다른 종합소득(근로, 사업 등)과 합산하여 누진세율로 과세하는 제도예요. 즉, 금융소득이 많을수록 더 높은 세율이 적용될 수 있습니다.
Q2. 금융소득 종합과세 대상이 되는 금융소득에는 어떤 것들이 있나요?
A2. 예금 이자, 채권 이자, 주식 배당금, 펀드 분배금, 저축성 보험의 보험차익 등이 포함됩니다. 다양한 금융 상품에서 발생하는 이자 및 배당 수익이 해당될 수 있습니다.
Q3. 금융소득이 연 2천만 원 이하이면 무조건 종합과세 대상이 아닌가요?
A3. 원칙적으로는 그렇습니다. 하지만 국내에서 원천징수되지 않은 국외 금융소득이나 출자공동사업자의 배당소득 등 일부 예외적인 경우에는 2천만 원 이하라도 종합과세 대상이 될 수 있습니다.
Q4. 금융소득 종합과세는 언제 신고해야 하나요?
A4. 해당 연도의 금융소득에 대한 종합소득세 확정신고는 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 해야 합니다. 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지입니다.
Q5. 금융소득 종합과세 신고는 어떻게 하나요?
A5. 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 전자 신고하거나, 주소지 관할 세무서에 방문하여 신고할 수 있습니다. 홈택스에서는 필요한 서류를 온라인으로 제출하고 세금 납부까지 원스톱으로 처리 가능해요.
Q6. 금융소득 종합과세 대상이 되면 세금 외에 다른 불이익은 없나요?
A6. 네, 건강보험료 부담이 증가할 수 있습니다. 금융소득이 2천만 원을 초과하면 건강보험료 산정 시 소득 평가액에 반영되어 보험료가 인상될 수 있습니다.
Q7. ISA(개인종합자산관리계좌)는 금융소득 종합과세에 어떤 영향을 주나요?
A7. ISA 계좌에서 발생하는 일정 금액까지의 이자 및 배당 소득은 비과세 또는 분리과세 혜택을 받을 수 있으며, 이는 금융소득 종합과세 대상 금액 계산에서 제외되어 세 부담을 줄여줍니다.
Q8. 주식 매매 차익도 금융소득 종합과세에 포함되나요?
A8. 일반적으로 국내 상장주식의 매매 차익은 현재 비과세 대상이므로 금융소득 종합과세에 포함되지 않습니다. 다만, 해외 주식 매매 차익은 양도소득세 과세 대상이며, 이는 금융소득 종합과세 한도와는 별개로 계산됩니다.
Q9. 부부 합산으로 금융소득 2천만 원을 넘으면 종합과세 대상인가요?
A9. 아닙니다. 금융소득 종합과세는 개인별로 과세됩니다. 남편과 아내의 금융소득을 합산하는 것이 아니라, 각자 개인별 금융소득이 2천만 원을 초과하는지 여부를 기준으로 판단합니다.
Q10. 금융소득이 2천만 원을 초과하면 세금이 얼마나 더 나오나요?
A10. 2천만 원까지는 원천징수세율(14%)이 적용되고, 초과분에 대해서는 다른 소득과 합산하여 최고 45%의 누진세율이 적용됩니다. 정확한 세액은 개인의 총소득 규모와 세율 구간에 따라 달라집니다.
Q11. 금융소득 종합과세를 피하기 위한 가장 확실한 방법은 무엇인가요?
A11. 가장 확실한 방법은 연간 총 금융소득을 2천만 원 이하로 유지하는 것입니다. 이를 위해 소득 실현 시기를 분산하거나, 비과세/분리과세 상품을 활용하는 등의 전략이 필요합니다.
Q12. 금융소득 실현 시기를 분산한다는 것은 구체적으로 무엇인가요?
A12. 예를 들어, 만기가 도래하는 예금이나 투자 상품의 이자 또는 배당금이 한 해에 집중되지 않도록 만기일을 조정하거나, 일부 수익 실현을 다음 해로 넘겨 연간 총 금융소득이 2천만 원을 넘지 않도록 관리하는 것을 의미합니다.
Q13. 사전 증여를 활용한 절세 효과는 어느 정도인가요?
A13. 자녀 등에게 금융자산을 증여하면, 해당 자산에서 발생하는 소득이 자녀의 소득으로 잡혀 부모의 금융소득 종합과세 대상 금액을 줄일 수 있어요. 증여재산공제 한도 내에서 증여하면 증여세 없이 절세 효과를 볼 수 있습니다.
Q14. 비과세/분리과세 상품에는 어떤 것들이 있나요?
A14. 대표적으로 ISA(개인종합자산관리계좌), 연금저축계좌, 개인형 퇴직연금(IRP), 세금우대저축 등이 있습니다. 이러한 상품들은 특정 조건 하에 이자/배당 소득에 대한 비과세 또는 분리과세 혜택을 제공합니다.
Q15. ISA 계좌의 비과세 한도는 얼마인가요?
A15. ISA 계좌의 비과세 한도는 일반 가입자의 경우 5년간 200만 원(총수익 기준), 서민형 가입자는 5년간 400만 원입니다. 2024년부터는 비과세 한도가 확대될 예정이며, 이자소득과 배당소득을 합산한 금액에 적용됩니다.
Q16. 연금저축계좌는 어떤 세제 혜택이 있나요?
A16. 연금저축계좌는 납입액에 대해 연말정산 시 세액공제 혜택이 있으며, 계좌 내에서 발생하는 이자 및 배당 소득에 대해서는 연금 수령 시까지 과세가 이연(유예)됩니다. 또한, 연금 수령 시에는 낮은 세율(3.3% ~ 5.5%)로 과세되어 세 부담을 줄일 수 있습니다.
Q17. 금융소득만 있는 경우에도 기부금 공제가 가능한가요?
A17. 네, 가능합니다. 다만, 원천징수세율(14%)이 적용되는 금융소득을 제외한, 종합소득세율(6% ~ 45%)이 적용되는 금융소득에 대해서만 기부금 공제를 적용받을 수 있습니다.
Q18. 금융소득 종합과세 신고 시 필요한 서류는 무엇인가요?
A18. 금융기관에서 발급하는 '금융소득 원천징수영수증' 또는 '소득금액증명원'이 필요합니다. 홈택스 연말정산 간소화 자료에서도 확인할 수 있습니다.
Q19. 세금 신고를 놓치면 어떻게 되나요?
A19. 신고 기한 내에 신고하지 않으면 미신고 가산세와 납부불성실 가산세가 부과됩니다. 이는 납부해야 할 세액 외에 추가로 부담해야 하는 금액이므로, 반드시 기한을 지켜 신고하는 것이 중요합니다.
Q20. 금융소득 종합과세 대상자가 되면 건강보험료는 얼마나 오르나요?
A20. 건강보험료 인상액은 개인의 소득 수준, 재산 상황 등 종합적인 평가에 따라 달라지므로 일률적으로 말씀드리기는 어렵습니다. 다만, 금융소득이 소득 평가액에 반영되어 보험료가 증가할 수 있다는 점을 인지해야 합니다.
Q21. 해외 주식 투자로 인한 매매 차익도 금융소득 종합과세에 포함되나요?
A21. 해외 주식 매매 차익은 양도소득세 과세 대상이며, 연 250만 원까지는 비과세 혜택이 있습니다. 이 금액은 금융소득 종합과세 대상인 이자/배당 소득과는 별도로 계산됩니다.
Q22. 고배당 기업 배당소득 분리과세 제도는 무엇인가요?
A22. 일정 요건을 충족하는 고배당 기업의 배당소득에 대해, 다른 종합소득과 합산하지 않고 별도의 세율(예: 20%)로 분리하여 과세하는 제도입니다. 이는 금융소득 종합과세 부담을 완화하는 데 도움이 됩니다.
Q23. 고배당 ETF나 펀드도 배당소득 분리과세 혜택을 받을 수 있나요?
A23. 현재까지 발표된 내용으로는 고배당 ETF나 공모펀드는 분리과세 대상에서 제외될 가능성이 높습니다. 간접투자의 경우 분리과세 혜택 적용이 제한될 수 있으므로, 관련 법규를 확인해야 합니다.
Q24. 금융소득 종합과세 시, 2천만 원 초과분만 합산하여 과세되는 것인가요?
A24. 아닙니다. 2천만 원까지는 원천징수세율(14%)로 과세가 종결되지만, 2천만 원을 초과하는 금액은 다른 종합소득과 합산하여 누진세율을 적용하여 과세됩니다. 즉, 금융소득 전체가 종합과세 대상 금액 계산에 영향을 미칩니다.
Q25. 금융소득 종합과세를 고려하여 투자 상품을 선택할 때 어떤 점을 유의해야 하나요?
A25. 세후 수익률을 극대화하기 위해 비과세 또는 분리과세 혜택이 있는 상품을 우선적으로 고려하거나, 양도소득세가 적용되는 상품(예: 해외주식 직접 투자)을 선택하는 것이 유리할 수 있습니다. 금융 상품별 과세 구조를 정확히 이해하는 것이 중요합니다.
Q26. 금융소득 종합과세 대상이 될 경우, 세금 외에 추가로 고려할 점은 무엇인가요?
A26. 앞서 언급한 건강보험료 부담 증가 외에도, 개인의 소득 수준에 따라 사회복지 관련 부담금이 달라질 수 있습니다. 또한, 금융소득 규모가 크다면 전문가와 상담하여 종합적인 재정 계획을 세우는 것이 좋습니다.
Q27. 금융소득을 얻기 위해 대출을 받았다면, 그 이자는 금융소득에서 공제받을 수 있나요?
A27. 아닙니다. 금융소득(이자, 배당)은 소득세법상 필요경비가 인정되지 않으므로, 금융소득 발생을 위해 발생한 차입금 이자 등은 공제받을 수 없습니다.
Q28. 금융소득 종합과세 대상에서 제외되는 비과세 금융소득에는 어떤 것들이 있나요?
A28. 공익신탁 이익, 10년 이상 저축성보험 보험차익, 장기주택마련저축 이자/배당, 개인연금저축 이자/배당, 비과세종합저축 등이 있습니다. (법령에 따라 비과세 요건 및 한도가 존재합니다.)
Q29. 금융소득 종합과세 신고 시 '비교과세'란 무엇인가요?
A29. 금융소득 종합과세 대상자가 되면, (1) 금융소득만으로 계산한 종합소득세액과 (2) 다른 종합소득과 합산하여 계산한 종합소득세액을 비교하여 둘 중 더 적은 세액으로 납부하게 하는 제도입니다. 이는 과도한 세 부담 증가를 완화하기 위한 장치입니다.
Q30. 금융소득 종합과세 대상자가 되지 않기 위해 금융소득을 어떻게 관리해야 하나요?
A30. 연간 금융소득 총액이 2천만 원을 넘지 않도록 관리하는 것이 핵심입니다. 이를 위해 비과세/분리과세 상품 활용, 소득 실현 시기 분산, 사전 증여 등의 절세 전략을 적극적으로 활용하는 것이 좋습니다.
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📝 요약
금융소득 종합과세는 연간 금융소득(이자+배당) 합계액이 2천만 원을 초과할 경우, 다른 종합소득과 합산하여 누진세율로 과세하는 제도입니다. 대상자는 다음 해 5월까지 신고해야 하며, 미신고 시 가산세가 부과될 수 있습니다. 건강보험료 부담 증가 등의 영향도 고려해야 하며, ISA, 연금저축 등 비과세/분리과세 상품 활용 및 소득 실현 시기 분산 등의 절세 전략을 통해 세 부담을 관리할 수 있습니다.
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